“Thuế TNCN Đã Khấu Trừ: Hướng Dẫn Chi Tiết 2025 & Quyền Lợi Của Bạn”

Khi kê khai thuế TNCN, số thuế đã khấu trừ đóng vai trò quan trọng, giúp giảm số thuế phải nộp và bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế. Vậy, số thuế TNCN đã khấu trừ là gì? Tại sao cần có chứng từ khấu trừ thuế? Hãy cùng tìm hiểu để nắm rõ hơn về vấn đề này.

1. Khấu trừ thuế TNCN là gì?

Theo Khoản 1, Điều 25, Thông tư 111/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính, khấu trừ thuế TNCN được định nghĩa như sau:

“Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân là việc tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện tính trừ số thuế phải nộp vào thu nhập của người nộp thuế trước khi trả thu nhập”.

Hiểu một cách đơn giản, khấu trừ thuế TNCN là việc đơn vị trả thu nhập (ví dụ: công ty) sẽ trừ một phần tiền thuế TNCN từ thu nhập của bạn trước khi trả lương.

2. Số thuế TNCN đã khấu trừ là gì?

Số thuế TNCN đã khấu trừ chính là số tiền thuế mà công ty hoặc tổ chức trả thu nhập đã trừ trực tiếp từ thu nhập của bạn trước khi bạn nhận được khoản tiền đó.

Nói cách khác, đây là khoản tiền thuế TNCN mà bạn đã “nộp trước” vào ngân sách nhà nước thông qua đơn vị trả thu nhập.

Số thuế TNCN đã khấu trừ có vai trò quan trọng trong:

• Tính thuế TNCN phải nộp: Số tiền thuế TNCN bạn thực sự phải nộp sẽ được tính sau khi đã trừ đi số thuế TNCN đã khấu trừ.
• Quyết toán thuế cuối năm: Nếu số thuế TNCN đã khấu trừ trong năm lớn hơn số thuế TNCN thực tế phải nộp, bạn sẽ được hoàn lại phần chênh lệch. Ngược lại, nếu số thuế TNCN đã khấu trừ ít hơn số thuế phải nộp, bạn sẽ phải nộp thêm phần còn thiếu.

3. Những điều cần biết về thuế TNCN đã khấu trừ

Trên thực tế, nhiều người vẫn chưa nắm rõ các quy định liên quan đến thuế TNCN đã khấu trừ. Để đảm bảo quyền lợi và tuân thủ đúng pháp luật, hãy lưu ý những điều sau:

3.1. Cách tính thuế TNCN khấu trừ khác nhau tùy theo loại thu nhập

Theo Khoản 1, Điều 25, Thông tư 111/2013/TT-BTC, cách tính thuế TNCN khấu trừ sẽ khác nhau tùy thuộc vào nguồn thu nhập của bạn.

Ví dụ:

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công (hợp đồng từ 3 tháng trở lên): Thuế TNCN được khấu trừ theo Biểu thuế lũy tiến từng phần.
• Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán: Thuế suất 0,1% trên giá chuyển nhượng.
• Thu nhập từ chuyển nhượng vốn góp (cá nhân không cư trú): Thuế suất 0,1% trên giá chuyển nhượng vốn góp.
• Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại: Thuế TNCN khấu trừ được xác định bằng phần thu nhập vượt trên 10 triệu đồng theo từng hợp đồng chuyển nhượng, nhân với thuế suất 5%.

3.2. Cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN khi có yêu cầu

Theo Điểm a, Khoản 2, Điều 25, Thông tư 111/2013/TT-BTC, “Tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập đã khấu trừ thuế theo hướng dẫn tại khoản 1, Điều này phải cấp chứng từ khấu trừ thuế theo yêu cầu của cá nhân bị khấu trừ. Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán thuế thì không cấp chứng từ khấu trừ”.

Điều này có nghĩa là, nếu bạn yêu cầu, đơn vị trả thu nhập phải cung cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho bạn.

3.3. Không cần cấp chứng từ khấu trừ nếu ủy quyền quyết toán

Nếu bạn ủy quyền cho đơn vị trả thu nhập quyết toán thuế TNCN, họ sẽ không cần cấp chứng từ khấu trừ thuế cho bạn. Đơn vị trả thu nhập sẽ trực tiếp cung cấp thông tin này cho cơ quan thuế khi quyết toán.

4. Tại sao cần cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN?

Việc cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN mang lại nhiều lợi ích quan trọng:

• Bổ sung hồ sơ quyết toán thuế TNCN: Giúp bạn giảm số tiền thuế phải nộp, bảo vệ quyền lợi của người nộp thuế.
• Căn cứ xác thực số thuế TNCN phải nộp hoặc được hoàn: Cơ quan thuế và người nộp thuế có thể dựa vào chứng từ khấu trừ thuế TNCN để xác định chính xác số thuế cần nộp hoặc được hoàn.
• Đảm bảo công bằng, minh bạch: Số tiền thuế khấu trừ được tính dựa trên thu nhập và các khoản được phép khấu trừ theo quy định, đảm bảo công bằng cho mọi người nộp thuế.
• Quản lý thuế hiệu quả: Giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý và thu hồi số thuế phải nộp.

Kết luận:

Hiểu rõ về số thuế TNCN đã khấu trừ và các quy định liên quan là rất quan trọng để bạn thực hiện đúng nghĩa vụ thuế và bảo vệ quyền lợi của mình. Nếu bạn thuộc đối tượng trực tiếp quyết toán thuế TNCN với cơ quan thuế, hãy nhớ bổ sung chứng từ khấu trừ thuế TNCN theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.

Để tìm hiểu thêm về phần mềm chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử, vui lòng liên hệ ECN để được tư vấn chi tiết.